Krypto · Kapitalgesellschaft
Krypto-GmbH Rechner 2026
Lohnt sich eine Krypto-GmbH steuerlich? Der Rechner vergleicht die Belastung im Privatvermögen mit der GmbH (Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, optional KapESt bei Ausschüttung) — mit deinem Gewinn und dem lokalen Hebesatz.
Privat / Gewerblich (natürliche Person)
44.310,00 €
Effektivsatz: 44,31 %
Krypto-GmbH (thesauriert)
29.825,00 €
Effektivsatz: 29,83 %
| Körperschaftsteuer 15 % | 15.000,00 € |
| Soli auf KSt (5,5 %) | 825,00 € |
| Gewerbesteuer (3,5 % × Hebesatz) | 14.000,00 € |
| Gewinn nach Unternehmenssteuern | 70.175,00 € |
Hinweis: Der Vergleich ist vereinfacht. Krypto in der GmbH unterliegt der vollen Besteuerung — die 1-Jahres-Frist nach § 23 EStG gilt im Privatvermögen, nicht im Betriebsvermögen. Eine GmbH wird steuerlich erst ab ca. 70.000 € jährlichem Gewinn interessant und nur, wenn Gewinne überwiegend reinvestiert (thesauriert) werden. Bei Vollausschüttung ist die Belastung regelmäßig höher als im Privatvermögen.
Persönlicher PDF-Steuerreport
Wir rechnen deine konkrete Situation in vier Varianten: Privat (§ 23 EStG), Gewerblich, Krypto-GmbH thesauriert und Krypto-GmbH mit Ausschüttung — inkl. Gründungskosten-Amortisation.
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Wann die GmbH steuerlich gewinnt
Drei Voraussetzungen müssen zusammenkommen: Erstens hoher jährlicher Gewinn (etwa ab 70.000 €). Zweitens reinvestierte Mittel (Thesaurierung statt Ausschüttung). Drittens kurze Haltefristen — die 1-Jahres-Frist gibt es in der GmbH nicht, im Privatvermögen schon. Wer langfristig hält, fährt privat regelmäßig besser.
Die drei häufigsten Modelle
- Direkt-GmbH: einfache Struktur, GmbH handelt Krypto, ausgeschüttet wird ans Gesellschafter-Privatvermögen.
- Holding-Struktur: operative GmbH + Holding-GmbH. Steuerfreie Ausschüttung an Holding (§ 8b KStG, 95 % Befreiung).
- Vermögensverwaltende GmbH (vGmbH): als rein vermögensverwaltend, keine Gewerbesteuer. Strenge Voraussetzungen.
Vergleichstabelle
| Variante | Effektivsatz | 1-Jahres-Frist |
|---|---|---|
| Privatvermögen (HODL über 1 Jahr) | 0 % | Ja |
| Privatvermögen (Verkauf vor 1 Jahr, 42 %) | ca. 44 % | Ja |
| GmbH thesauriert (Hebesatz 400 %) | ca. 30 % | Nein |
| GmbH mit Vollausschüttung | ca. 48 % | Nein |
Häufige Fragen
+Ab welchem Gewinn lohnt sich eine Krypto-GmbH?
Steuerlich grob ab 70.000 € bis 100.000 € jährlichem Gewinn und nur, wenn die Mittel reinvestiert (thesauriert) werden. Effektivlast der GmbH bei Thesaurierung ca. 30 % (KSt + Soli + GewSt), bei Ausschüttung kommen 26,375 % KapESt + Soli auf den ausgeschütteten Restbetrag dazu.
+Greift die 1-Jahres-Frist nach § 23 EStG in der GmbH?
Nein. Die 1-Jahres-Frist gilt nur im Privatvermögen. Krypto im Betriebsvermögen einer GmbH ist immer steuerpflichtig — egal wie lange gehalten. Das ist der größte Nachteil der GmbH-Lösung für reine Buy-and-Hold-Strategien.
+Was kostet die Gründung?
GmbH-Gründung: ca. 800 € bis 1.500 € (Notar, Handelsregister, Stammkapital 25.000 €). UG ab 1 € Stammkapital, ca. 300 € bis 600 €. Laufende Kosten: Buchhaltung 1.500 € bis 5.000 € pro Jahr, Jahresabschluss + Steuererklärung 1.500 € bis 4.000 €.
+Brauche ich eine Bank, die Krypto akzeptiert?
Ja. Viele Hausbanken verweigern Geschäftskonten für GmbHs mit Krypto-Schwerpunkt. Geeignet sind spezialisierte Fintechs (z. B. Penta, Qonto, Solaris-Partner) oder Banken mit Krypto-Affinität. Das Konto wird für die GmbH-Buchführung benötigt.
+Was ist eine Holding-Struktur?
Zwei GmbHs übereinander: Operative GmbH (handelt Krypto) plus Holding-GmbH (hält die Anteile). Gewinne der operativen GmbH werden zu 95 % steuerfrei an die Holding ausgeschüttet (§ 8b KStG). Sinnvoll bei höheren Gewinnen und Beteiligungsverkauf-Plänen.
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