Börse · Kraken
Kraken Steuer 2026: Export, Staking und Futures
Kurzantwort
Kraken-Spotgewinne sind private Veräußerungen nach § 23 EStG mit 1-Jahres-Haltefrist. Staking-Rewards laufen als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG mit 256 € Freigrenze. Kraken Futures sind steuerlich separat und häufig § 20/22 EStG, nicht § 23.
Kraken-Datenexport
- Web-Login auf kraken.com
- Verlauf → Exporte → Neuer Export
- Typ: Ledgers (alle Kontobewegungen inkl. Fees/Rewards) und Trades
- Zeitraum ab erstem Konto-Tag bis 31.12. des Steuerjahres
- CSV herunterladen (Download-Link gilt 7 Tage)
Produkte und ihre Einordnung
| Kraken-Produkt | § EStG | Verlustverrechnung |
|---|---|---|
| Spot | § 23 | nur mit § 23-Gewinnen |
| Margin | § 23 | wie Spot, Zinsen als Werbungskosten |
| Staking | § 22 Nr. 3 | nur mit § 22 Nr. 3 |
| Futures | § 20/22 strittig | eingeschränkt |
| OTC | § 23 | wie Spot |
Kraken-spezifische Stolperfallen
- Ledger-Fees: Netzwerkgebühren bei Einzahlungen sind Anschaffungsnebenkosten, bei Auszahlungen Veräußerungsnebenkosten.
- Instant Buy (Kraken Buy Crypto): Aufschlag von 1,5 % ist Bestandteil der Anschaffungskosten.
- Off-Chain Staking vs. On-Chain: steuerlich gleich, wirtschaftlich unterschiedlich. Beide § 22 Nr. 3.
- Rebrand XBT: Kraken listet Bitcoin als XBT, in deutschen Tools als BTC. Mapping prüfen.
Werkzeuge
Häufige Fragen
+Wie exportiere ich meine Kraken-Historie?
In der Web-App unter Verlauf → Exportieren. Format: Ledgers (vollständige Kontobewegungen) und Trades. CSV wählen, Zeitraum den gesamten Kontobestand abdecken. Für Tools zusätzlich API-Key mit Query-Ledger und Query-Trades Berechtigung.
+Wie wird Kraken Staking versteuert?
Kraken Staking Rewards (ETH, DOT, ADA, SOL, XTZ, KSM, ATOM u. a.) sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Bewertung zum Eurokurs im Zeitpunkt der Gutschrift. Freigrenze 256 € pro Jahr. Für US-Kunden hat Kraken das Staking eingestellt, in Deutschland weiter verfügbar.
+Was gilt für Kraken Futures?
Kraken Futures (BTC, ETH, XRP Perpetuals) sind Differenzgeschäfte und fallen nach h. M. unter § 20 Abs. 2 EStG oder § 22 Nr. 3 EStG, nicht § 23. Verluste sind je nach Einordnung nur eingeschränkt verrechenbar. Steuerlich strittig, im Zweifel individuell prüfen lassen.
+Zählt der Kraken-Margin-Trade als Veräußerung?
Ja. Sobald du einen Long/Short auf Kraken Margin schließt, wird der Trade wie Spot behandelt (Kauf und Verkauf). Zinsen für die Kreditlinie sind Werbungskosten.
+Muss ich mein Kraken-Konto in der Anlage SO erwähnen?
Nicht das Konto selbst, aber jede Veräußerung. Erträge aus Staking gehören in die sonstigen Einkünfte, Spot-Gewinne in die private Veräußerung, Futures ggf. separat. DAC8 sorgt ab 2026 zusätzlich für eine automatische Meldung.
+Fällt Kraken unter DAC8?
Ja. Payward Europe Digital Solutions Ltd. (Kraken EU) ist als MiCA-lizenzierter CASP registriert und meldet ab 1.1.2026 Transaktionen deutscher Kunden an das BZSt.
Was du auf Kraken tradest, hat eigene Regeln