Daten-Asset · Steuersätze
Krypto Steuersatz-Tabelle 2026
Kurzantwort
Krypto im Privatvermögen: 0 % nach 1 Jahr Haltefrist, sonst persönlicher ESt-Satz (14-45 % + Soli + KiSt) auf den Gewinn. Freigrenze 1.000 € (Spot) bzw. 256 € (Staking). ETPs: 25 % Abgeltungsteuer. Gewerblich: ESt + 7-17 % Gewerbesteuer. GmbH: ~15 % KSt + ~15 % GewSt.
Steuersätze nach Konstellation
| Konstellation | § EStG | Steuersatz | Freigrenze/Freibetrag | Haltefrist |
|---|---|---|---|---|
| Krypto-Spot < 1 J. | § 23 | 14-45 % pers. | 1.000 € Freigrenze | 1 Jahr |
| Krypto-Spot > 1 J. | § 23 | 0 % | - | - |
| Staking / Lending Rewards | § 22 Nr. 3 | 14-45 % pers. | 256 € Freigrenze | Rewards eigene 1-J.-Frist |
| Mining (privat, Hobby) | § 22 Nr. 3 | 14-45 % pers. | 256 € | - |
| Mining (gewerblich) | § 15 | ESt + GewSt | 24.500 € GewSt-Freibetrag | - |
| Krypto-ETPs (21Shares u. a.) | § 20 | 25 % + Soli + KiSt | 1.000/2.000 € Sparerpausch. | - |
| Krypto-Futures/CFDs | § 20/22 strittig | 25 % oder pers. | - | - |
| Gewerblicher Handel | § 15 | ESt + 7-17 % GewSt | 24.500 € GewSt-Freibetrag | - |
| Krypto-GmbH | KStG | ~15 % KSt + ~15 % GewSt = ~30 % | - | - |
| NFT (privat) | § 23 | 14-45 % pers. | 1.000 € | 1 Jahr |
| NFT (gewerblich, Creator) | § 15/18 | ESt + ggf. GewSt + USt 19 % | - | - |
| Airdrop mit Gegenleistung | § 22 Nr. 3 | 14-45 % pers. | 256 € | Coins 1 J. |
| Erbschaft/Schenkung Krypto | ErbStG | 7-50 % je Steuerklasse | 400.000 € (Kinder), 500.000 € (Ehepartner) | Haltefrist läuft weiter |
Einkommensteuer-Tarif 2026 (Zone-Übersicht)
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| bis 12.096 € | 0 % (Grundfreibetrag 2026) |
| 12.097 – 17.443 € | 14 % linear steigend |
| 17.444 – 68.480 € | 24 % linear steigend bis 42 % |
| 68.481 – 277.825 € | 42 % |
| ab 277.826 € | 45 % (Reichensteuer) |
Werte auf Basis der Steuergesetzgebung, Stand vor Launch prüfen. Splittingtarif für Ehegatten verdoppelt die Zonen.
Soli und Kirchensteuer
- Solidaritätszuschlag: 5,5 % auf die ESt/KapESt. Milderungszone bei ESt bis ca. 96.820 € zvE (Alleinstehende, 2025/2026), unterhalb 0 €.
- Kirchensteuer: 8 % (BY, BW) oder 9 % (übrige Länder) auf ESt/KapESt bei Kirchenmitgliedschaft.
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Häufige Fragen
+Welcher Steuersatz gilt bei Krypto?
Bei privater Veräußerung innerhalb der 1-Jahres-Frist der persönliche Einkommensteuersatz (14-45 % zzgl. Soli und ggf. KiSt). Nach einem Jahr Haltedauer 0 %. Bei Krypto-ETPs die Abgeltungsteuer 25 % + Soli + KiSt. Bei gewerblichem Handel Einkommensteuer + Gewerbesteuer.
+Wie hoch ist die Freigrenze 2026?
1.000 € für private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG (seit 2024, unverändert 2026). 256 € für sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG (Staking, Lending, Airdrops). Beides Freigrenzen, nicht Freibeträge: bei Überschreitung wird der gesamte Betrag steuerpflichtig.
+Zählt der Solidaritätszuschlag?
Ja, auf die Einkommen- oder Abgeltungsteuer. Für Einkommensteuer gilt seit 2021 eine Freigrenze (Milderungszone bis ca. 96.820 € zvE für Alleinstehende 2025/2026), darunter kein Soli. Auf Abgeltungsteuer immer 5,5 % Soli.
+Was ist mit Kirchensteuer?
8 % (Bayern, BaWü) oder 9 % (übrige Länder) auf die ESt bzw. KapESt, bei Kirchenmitgliedschaft. Reduziert wiederum die zu zahlende ESt (Sonderausgabenabzug).
Quelle: § 22, § 23, § 32a EStG, KStG, GewStG, ErbStG. Datenstand: Steuergesetzgebung 2026, vor Launch amtlichen Stand prüfen.