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Binance Steuer 2026: Export, FIFO und Anlage SO
Binance ist die größte Krypto-Börse der Welt und hat mehrere Produktwelten: Spot, Margin, Futures, Earn, Launchpool. Steuerlich gelten in Deutschland je nach Produkt unterschiedliche Regeln. Diese Anleitung zeigt, wie du den Binance-Datenexport für deine Steuererklärung nutzt.
Schritt 1: Binance Tax Tool nutzen
- Anmelden auf binance.com
- Profil → “Tax” (Steuern)
- Jahr wählen, Steuerregion “Deutschland” einstellen
- CSV- oder PDF-Report exportieren
- Zusätzlich Vollexport via API für Tools wie CoinTracking/Koinly
Schritt 2: Produkte richtig zuordnen
- Spot: § 23 EStG, 1-Jahres-Haltefrist, FIFO. Tauschvorgänge sind Veräußerungen.
- Margin: wie Spot, aber Zinsen sind als Werbungskosten/Negativposten zu erfassen.
- Futures (USDT/Coin-M): § 22 Nr. 3 EStG, Verluste nur mit § 22-Gewinnen verrechenbar.
- Earn/Launchpool/Savings: § 22 Nr. 3 EStG, Zuflussbewertung in Euro.
- P2P: wie Spot, Bewertung zum Marktkurs zum Zeitpunkt der Transaktion.
Schritt 3: Anlage SO ausfüllen
Spot-Gewinne kommen in Zeile 41 ff., Staking/Earn/Futures in Zeile 8 ff. (sonstige Einkünfte). Wichtig: getrennt erklären, weil die Verlustverrechnungskreise unterschiedlich sind.
Binance-spezifische Stolperfallen
- Convert: jeder Convert ist ein Tausch, auch BUSD → USDT.
- Auto-Invest: jeder Sparplan-Kauf beginnt eine eigene Haltefrist.
- Launchpool: Rewards werden täglich gutgeschrieben, jede Gutschrift einzeln bewerten.
- BNB-Discount: die für Gebühren verwendeten BNB sind veräußert (Mini-Steuervorgang pro Trade).
DAC8 ab 2026
Binance France SAS und weitere EU-Einheiten unterliegen ab 1.1.2026 der automatischen Meldepflicht. Wer die offshore-Variante (Binance.com) genutzt hat, fällt über CARF (Drittländer) ebenfalls zunehmend in den Datenaustausch.
Häufige Fragen
+Liefert Binance einen deutschen Steuerreport?
Binance bietet ein “Tax Tool” mit CSV-/PDF-Export an. Dieses ist als Datenquelle nützlich, ersetzt aber keine deutsche FIFO-Berechnung. Für die Anlage SO brauchst du ein Tool oder einen manuellen Abgleich.
+Sind Futures-Gewinne auf Binance § 23 oder § 22?
USDT- und Coin-margined Futures sind Differenzgeschäfte und fallen meist unter § 22 Nr. 3 EStG (sonstige Einkünfte), nicht § 23. Verluste sind dort nur eingeschränkt verrechenbar. In Einzelfällen kann § 20 EStG greifen – im Zweifel Steuerberater fragen.
+Wie werden Binance-Earn-Rewards versteuert?
Flexible/Locked Savings, Launchpool und Simple Earn liefern laufende Erträge. Diese sind als sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 3 EStG) zum Eurowert im Zuflusszeitpunkt zu erklären. Freigrenze 256 €/Jahr.
+Greift DAC8 auch bei Binance?
Ja, soweit Binance über eine EU-Lizenz auftritt (z. B. Binance France, Binance Italy). Ab 2026 werden Transaktionen deutscher Nutzer automatisch an das BZSt gemeldet. Für die offshore Binance.com gilt CARF in vielen Drittländern parallel.
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